近日，證監(jiān)會向華銳風電科技(集團)股份有限公司(下稱“華銳風電”)信息披露違法與利安達會計師事務所(以下簡稱利安達)未勤勉盡責案當事人送達了《行政處罰決定書》與《市場禁入決定書》，責令華銳風電改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對14名責任人員給予警告，并分別處以10萬元到30萬元的罰款，對其中5名責任人員采取市場禁入措施，其中1名為終身市場禁入；責令利安達改正，沒收業(yè)務收入95萬元，并處以95萬元罰款，對2名責任人員給予警告，分別處以10萬元罰款，并對兩人分別采取5年市場禁入措施。
中國證券報記者從證監(jiān)會有關部門了解到，證監(jiān)會相關部門對本案給予了頂格處罰，同時將主要責任人移交公安機關，并積極推動華銳風電公司設立賠償基金，后續(xù)還有民事賠償訴訟。此案市場影響大調(diào)查組以“短時間內(nèi)辦成鐵案”為目標，制定并實施了調(diào)查方案。調(diào)查人員嚴格執(zhí)法、廉潔自律，“不喝一碗酒、不吃一頓飯、不私下會見任何人”，扎實辦鐵案。
強化說理回應
本案中，為粉飾上市首年業(yè)績，華銳風電通過偽造單據(jù)等方式在2011年度提前確認收入，虛增2011年利潤總額277,861,363.60元，占2011年利潤總額的比例為37.58%。利安達作為華銳風電2011年年報審計機構(gòu)，在華銳風電2011年年報審計業(yè)務中未能勤勉盡責，存在諸多執(zhí)業(yè)問題。
華銳風電及相關責任人員、利安達及相關責任人員收到事先告知文書后，提交了陳述申辯材料，證監(jiān)會應華銳風電及部分責任人員、利安達及責任人員的要求舉行了聽證會，聽取了當事人的陳述和申辯。
針對當事人的申辯，證監(jiān)會有關部門負責人進行了回應：無論上市公司還是證券服務機構(gòu)，在違反保護投資者法律規(guī)定后，均不得以內(nèi)部糾紛為由，或者借口已經(jīng)發(fā)布了單方面免責聲明，逃避證券執(zhí)法的追究。獨立董事應對公司信息披露事項實施必要的、有效的監(jiān)督，對公司信息披露違法行為承擔責任，不知悉、未參與財務舞弊活動，或者曾對涉案財務數(shù)據(jù)提出過質(zhì)疑，均不是當然的免責理由。
證監(jiān)會有關部門負責人表示，將在行政處罰工作中，針對主要爭議點涉及的事實證據(jù)與法律使用問題，進一步強化說理回應，對使用法條進行對照解析，闡釋支撐處罰決定的法理、情理依據(jù)，做到“辨法析理，勝敗皆明”;同時，通過充分說理，贏得司法機關與學界對證監(jiān)會執(zhí)法工作的認同，并以典型案例統(tǒng)一行政處罰權全面下放后的認定標準與量罰尺度，教育警示市場，達到“辦結(jié)一個案，警示一大片;處罰幾個人，教育一大群”的效果。
值得關注的是，本案兩份《行政處罰決定書》，用了較大篇幅，針對當事人的陳述申辯，公開進行說理回應，并對一些普遍性的問題進行警示，這是貫徹依法治國、依法行政理念與方略的體現(xiàn)。
黨的十八大要求讓人民群眾在每個案件的處理中感受到公平正義。這既是對司法工作的要求，也是對行政執(zhí)法的要求，當然包括證券行政執(zhí)法。證監(jiān)會處罰委相關人員表示，證券行政執(zhí)法的“公平正義”，就是讓應受處罰的人受到處罰，應受重罰的人受到重罰;讓不應受處罰的人免于處罰，應受輕罰的人受到輕罰。就行政處罰工作來說，法律文書充分“擺事實，講道理”，是“感受公平正義”的基本途徑與主要手段。法諺有云：“看得見的公平正義才叫公平正義”，“正義是從裁判中發(fā)聲的”。也就是以公開促公平、以公開促公正。
辦案扎實有力
據(jù)證監(jiān)會稽查總隊辦案人員介紹，“華銳風電”調(diào)查工作總共歷時35天，其中，現(xiàn)場調(diào)查20天。調(diào)查組20天連續(xù)作戰(zhàn)，對30多個省的50多個項目展開調(diào)查，獲取了累計200多份重要書證，依據(jù)掌握了華銳風電違法的核心證據(jù)。此后，調(diào)查組連續(xù)加班10天，整理上萬頁證據(jù)，撰寫了上百頁調(diào)查報告。針對此案市場影響大等的情況，調(diào)查組以“短時間內(nèi)辦成鐵案”為目標，制定并實施了調(diào)查方案。
證監(jiān)會辦案人員表示，在稽查人員長期疲勞作戰(zhàn)身心疲憊的情況下，調(diào)查組仍然加班加點，以高效高質(zhì)的調(diào)查工作奠定了案件處理的基礎。有的稽查人員剛剛完成持續(xù)數(shù)月的IPO財務核查，身體極度疲憊，有稽查人員一邊吃藥調(diào)理身子，一邊加班看會計師底稿，還有同志與妻子兩地分居，妻子專程從外地趕來看望，該同志仍周末加班加點看材料而未能陪同妻子，加班至深夜更是家常便飯。在內(nèi)外部壓力和困難下，調(diào)查組堅持“不喝一碗酒、不吃一頓飯、不私下會見任何人”這一一以貫之的高度組織紀律，圓滿完成了任務。
“華銳風電”案是證監(jiān)會高效查處的典范，全部調(diào)查僅35個工作日，并且實現(xiàn)了稽查執(zhí)法與日常監(jiān)管的良性互動、標本兼治的“大執(zhí)法”模式轉(zhuǎn)型。主要涉案人員被移送公安機關，并承諾對投資者作出賠償。該案的成功查辦，極大警示了證券市場中的同類違法犯罪行為，給膽敢以身試法者以巨大震懾。
證監(jiān)會辦案人員指出，“立案調(diào)查華銳風電”成為2013年第二季度市場熱點，既與華銳風電地位特殊有關，也與中小投資者對該案的極大關注有很深的關系。該案的成功查處，反映了證監(jiān)會維護“三公”原則的一貫立場，投資者普遍給予了積極和正面評價。
證監(jiān)會處罰委相關人員表示，本案有力地表明了證監(jiān)會打擊虛假信息披露的決心，彰顯證券稽查執(zhí)法的威懾力，也將對違法者以深刻警示。(倪銘婭)
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